Единый имущественный платеж за 2025 год необходимо внести не позднее 16 ноября 2026 года.

До 16 ноября владельцам квартир, домов, земельных участков и автомобилей нужно уплатить единый имущественный платеж за 2025 год. Как оплатить налоги онлайн и что изменилось в законодательстве? Об этом рассказала начальник управления налогообложения физических лиц инспекции МНС по Гродненской области Валентина Невгень.

• Валентина Ивановна, кому в первую очередь нужно проверить свои налоговые обязательства?

– Всем, у кого в собственности есть недвижимость, земельные участки и транспортные средства. Единый имущественный платеж объединяет три налога. Налог на недвижимость уплачивают собственники квартир, жилых домов, садовых домиков, дач, гаражей, машино-мест и других зданий и сооружений. Это касается и коммерческих объектов, например, офисов, магазинов и складов.

Земельный налог начисляется за участки, находящиеся в частной собственности, пожизненном наследуемом владении или временном пользовании, а также за участки, полученные по наследству, и самовольно занятые земли.

Транспортный налог уплачивают владельцы автомобилей, мотоциклов и других транспортных средств, зарегистрированных за ними в ГАИ.

• Какой срок установлен для уплаты налогов в этом году?

– Единый имущественный платеж за 2025 год необходимо внести не позднее 16 ноября 2026 года. Поскольку 15 ноября выпадает на выходной день, крайний срок переносится на следующий рабочий день.

Налоговые извещения направляются плательщикам не позднее 1 октября. Они поступают либо в электронном виде в личный кабинет плательщика на портале МНС, либо на бумаге по почте.

• Какие изменения в расчете имущественных налогов вступили в силу в 2026 году?

– С 1 января 2026 года при расчете налога на недвижимость применяются дифференцированные коэффициенты к расчетной стоимости квадратного метра. Для жилых домов, садовых домиков и дач площадью до 200 квадратных метров сохраняется прежний порядок. При площади от 200 до 300 квадратных метров расчетная стоимость увеличивается в два раза, от 300 квадратных метров и выше – в три раза.

Для квартир, если площадь находится в пределах от 150 до 250 квадратных метров, применяется коэффициент 2, а при площади от 250 квадратных метров – коэффициент 3.

При этом сейчас граждане платят налог за 2025 год. Новые коэффициенты будут учтены при начислении налога за 2026 год.

Также с 1 января 2026 года исключена льгота по земельному налогу и налогу на недвижимость для объектов, признанных историко-культурными ценностями. Кроме того, скорректирован перечень транспортных средств повышенной комфортности, для которых предусмотрены ставки транспортного налога, увеличенные в десять раз.

• Изменения затронули и имущество, которым владеют несколько человек?

– Да. При совместной собственности налог на недвижимость и земельный налог исчисляются каждому участнику с применением коэффициента 0,5. Этот порядок распространяется при начислении налогов начиная с 2025 года.

• Как узнать сумму к уплате, если извещение еще не получено?

– Проверить начисления можно через личный кабинет плательщика на сайте nalog.gov.by или с помощью системы ЕРИП. Для этого понадобится учетный номер плательщика –УНП.

Если человек не знает свой УНП, его можно найти на сайте МНС в разделе «Сведения из Государственного ре­естра плательщиков (иных обязательных лиц)». Там необходимо указать запрашиваемые данные физического лица.

• Разберемся с оплатой. Какие способы доступны гражданам?

– Оплатить налоги можно несколькими способами. Самый удобный вариант для тех, кто пользуется интернетом, – личный кабинет плательщика на сайте МНС. После входа в систему нужно нажать «Оплатить» и выбрать подходящий способ расчета.

Второй вариант – система ЕРИП. Заплатить можно по QR-коду из извещения, по коду платежа либо через меню системы. Для последнего способа необходимо выбрать раздел «Платежи и переводы», затем «Система «Расчет» (ЕРИП)», перейти в раздел «Налоги», указать область или город, район и соответствующую налоговую инспекцию по месту регистрации. Далее выбрать «Единый имущественный платеж», ввести УНП и провести оплату.

Для тех, кому привычнее рассчитываться лично, доступны отделения банков и почтовой связи.

– В системе ЕРИП указывается общая сумма. А если хочется разобраться, сколько начислено за автомобиль, сколько за квартиру и сколько за землю?

– Это можно проверить в личном кабинете плательщика. Подробная информация также указана в извещении, которое приходит по почте. Еще один вариант – обратиться непосредственно в налоговый орган.

• Допускается ли платить частями? Например, внести часть суммы сейчас, а остаток – ближе к установленной дате?

– Да, имущественные налоги разрешается уплачивать частями и досрочно. Важно, чтобы вся начисленная сумма была оплачена не позднее 16 ноября 2026 года.

• Что произойдет, если человек не рассчитается вовремя?

– В этом году изменился порядок применения мер ответственности за несвоевременную уплату имущественных налогов. Согласно внесенным в Кодекс об административных правонарушениях изменениям, такая «просрочка» больше не признается административным правонарушением.

Однако это не означает, что задолженность можно оставить без внимания. Если на 1 января 2027 года долг по единому имущественному платежу превысит одну базовую величину, то есть 45 рублей, налоговый орган дополнительно предъявит к уплате 15 процентов от суммы неуплаченных или несвоевременно уплаченных имущественных налогов.

Актуальные вопросы плательщиков

– Гражданин в феврале 2025 года стал пенсионером по возрасту, у него в собственности одна квартира. Нужно ли ему платить налог на недвижимость за 2025 год?

– Да, но только за один месяц – январь 2025 года. Начиная с февраля 2025 года плательщик, достигший общеустановленного пенсионного возраста, освобождается от налога на недвижимость в отношении одной квартиры, принадлежащей ему на праве собственности.

– Будет ли гражданин уплачивать налог на недвижимость в 2026 году за недостроенный жилой дом (если, например, есть фундамент, стены, крыша), который имелся у него в 2025 году?

– Да, будет. Не завершенные строительством капитальные строения, их части, имеющие фундамент, стены, крышу, являются объектом налогообложения налогом на недвижимость.

– Облагается ли налогом на недвижимость квартира гражданина, находящаяся в залоге у банка, по которой ежемесячно им погашается кредит?

– Да, облагается. Квартира, принадлежащая физическому лицу на праве собственности, является объектом налогообложения налогом на недвижимость независимо от факта нахождения в залоге.

– Многодетная семья в связи с расширением в 2025 году приобрела вторую квартиру. Необходимо ли уплачивать налог на недвижимость за 2025 год?

– Нет, налог на недвижимость не уплачивается. Жилые помещения в многоквартирных или блокированных жилых домах, принадлежащие членам многодетных семей, освобождаются от налога на недвижимость независимо от их количества.

– Квартира приватизирована и официально зарегистрирована в равных долях на мужа и жену. Извещение пришло обоим. Налог за одну квартиру придется платить дважды?

– Нет. Уплата налога на недвижимость производится каждым из собственников, но налог исчисляется с применением коэффициента 0,5.

– Начисляется ли гражданину и должен ли он уплачивать транспортный налог за автомобиль, который стоит уже несколько лет в неисправном состоянии в гараже и не используется им?

– Да, надо. Если автомобиль зарегистрирован за гражданином в ГАИ, несмотря на то, что автомобиль в неисправном состоянии и гражданин им не пользуется, он будет являться плательщиком транспортного налога. При этом не облагаются налогом транспортные средства, выпущенные не позднее 1991 года, или сведения о годе выпуска которых отсутствуют.

– У гражданина (нельготника) в собственности одна целая квартира и 1/2 доли в другой квартире (доставшейся по наследству). Должен ли он платить налог и за что?

– Гражданин, не имеющий право на льготы, признается плательщиком налога на недвижимость по каждому объекту, то есть как в отношении квартиры, так и ½ доли в праве собственности на вторую квартиру.

• Какую сумму транспортного налога необходимо уплатить за 2025 год за легковой автомобиль и мотоцикл?

– Сумма транспортного налога за легковой автомобиль определяется исходя из ставок транспортного налога, установленных в приложении № 27 к Налоговому кодексу Республики Беларусь, которые зависят от разрешенной максимальной массы транспортного средства. Например, за легковой автомобиль, имеющий разрешенную максимальную массу более 1,75 тонны, но не более 2 тонн, сумма налога за 2025 год составляет 116 руб. Для мотоциклов установлена единая ставка налога – 46 рублей.

– Будет ли уплачивать транспортный налог за 2026 год гражданин, который в январе 2026 года продал свой автомобиль и переоформил его в ГАИ на нового владельца?

– Да, будет. Налоговый орган рассчитает транспортный налог за период владения автомобилем, то есть с 1 января по 31 января 2026 года. Налог нужно будет уплатить не позднее

15 ноября 2027 года.

– Гражданин купил подержанный Porsche (или другой люксовый авто из перечня Совмина), которому исполнилось 2 года. Правда ли, что налог за него будет в 10 раз больше?

– По транспортным средствам, включенным в перечень транспортных средств повышенной комфортности, определенный Советом Министров Республики Беларусь, транспортный налог исчисляется по ставке, увеличенной в десять раз.

Таким образом, если в 2025 году за гражданином был зарегистрирован в ГАИ легковой автомобиль Porsche, с года выпуска которого прошло не более пяти лет, транспортный налог за 2025 год исчисляется с применением ставки, увеличенной в 10 раз.

– Мужчина вышел на пенсию за выслугу лет (бывший военнослужащий/сотрудник МВД), но общеустановленного пенсионного возраста еще не достиг. Имеет ли он право на льготу по налогу на недвижимость?

– Льгота по налогу на недвижимость предоставляется лицам, достигшим общеустановленного пенсионного возраста, или лицам, имеющим право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста.

Предоставление льготы по уплате налога на недвижимость лицам, получающим пенсию за выслугу лет, но не достигшим общеустановленного пенсионного возраста, Налоговым кодексом не предусмотрено.